Доходы ИП на УСН

Что нужно знать предпринимателю, который выбрал УСН 6%? Сколько и кому должен платить ИП в 2014 году? Какая отчётность его ждёт?
УСН 6% — одна из самых простых систем налогообложения. Её основные плюсы — это простота, освобождение от уплаты некоторых налогов и отсутствие сложной отчётности, поэтому она оптимально подходит для предпринимателей малого бизнеса.
Налог на УСН
ИП на упрощёнке платит единый налог с дохода по фиксированной ставке 6%. Это выгодно, когда расходы не превышают 60%, что в первую очередь характерно для сферы услуг: консультационных, риэлторских, бытовых и прочих.
Пример: доходы предпринимателя за I квартал составили 100 тыс. руб. — это налоговая база, с которой взимается 6%, то есть шесть тысяч рублей. Расходы никак не учитываются.
При этом ИП на «доходах» может уменьшить налоговую базу за счёт страховых взносов на 50%, если у него есть сотрудники, или на 100%, если в штате никто не числится. Также он освобождён от уплаты НДС и НДФЛ, что делает данную систему налогообложения привлекательной для многих предпринимателей.
Расчёт налога
Расчёт налога и авансовых платежей можно осуществлять самостоятельно по формуле: доход*0,06 - авансовые платежи - налоговые вычеты (страховые взносы). Обратите внимание, что «доходы» всегда рассчитываются с 1 января.
Чтобы не тратить время, можно также использовать возможности онлайн-бухгалтерии «Мои финансы». На основе внесённых данных сервис самостоятельно посчитает сумму авансового платежа и налога, учитывая предыдущие уплаты и страховые взносы, а заодно напомнит о сроках уплаты.
Сроки уплаты: ИП вносит авансовые платежи по итогам I квартала (до 25 апреля), полугодия (до 25 июля) и девяти месяцев (до 25 октября). По окончании календарного года предприниматель оплачивает единый налог (до 30 апреля года, следующего за отчётным годом).
Страховые взносы ИП в 2014 году
Помимо налога упрощенец выплачивает страховые взносы. Это фиксированная величина, которая рассчитывается, исходя из МРОТ и тарифов в ПФР и ФОСМ.
Тариф в ПФР — 26%, тариф в ФОМС — 5,1%, МРОТ — 5205 руб.
В 2013 году размер фиксированного платежа достигал 35 664,66 рублей (в два раза больше, чем в 2012 г.) и был одинаковым для всех, поэтому многие ИП закрыли своё дело. Однако в июле был принят новый закон № 237-ФЗ от 23.07.2013 г., где говорится об уменьшении размера фиксированных платежей для ИП с доходом менее 300 тысяч рублей.
Формула при доходе менее 300 тыс.руб.:
5205*0,026*12 месяцев+5205*0,051%*12 месяцев=19425,06 руб.
Как же платят ИП с доходом более 300 тыс. руб.? Согласно закону, размер фиксированных взносов увеличится на 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб. Посмотрим на примере с доходом в 500 тыс. руб.
Формула при доходе 500 тыс.руб.:
(5205*0,26*12+5205*0,051*12)+(500000-300000)*0,01=21425,06 руб.
При этом максимально допустимый размер взноса не может превышать сумму 133102,26 руб.
Отчётность
ИП на упрощёнке без сотрудников сдает всего три отчёта. Первый и главный — это налоговая декларация, которая подаётся каждый год до 30 апреля по результатам прошедшего календарного года. Сформировать отчёт можно всего за пять минут в онлайн-бухгалтерии «Мои финансы», после чего распечатать его, сохранить или отправить через интернет в налоговую инспекцию.
Справка: Если в течение всего календарного года деятельность не осуществлялась, то формируется нулевая декларация.
Другая отчётность — это книга доходов и расходов (КУДиР), при этом ИП на УСН 6% заносит в книгу только доходы, а графу «расходы» оставляет пустой. Если же вы используете сервис «Мои финансы», то КУДиР заполняется автоматически на основании внесённых данных. В любой момент её можно скачать из вкладки «Налоги» → «Декларация» в формате PDF или xls.
И последнее — это сведения о среднесписочной численности сотрудников, которые подаются ежегодно до 20 января, независимо от того, числится кто-то в штате или нет.
Если у ИП есть сотрудники, то дополнительно он подаёт ежеквартально индивидуальные сведения по сотрудникам, в том числе до 1 апреля каждого года справки по форме 2-НДФЛ, а также ежеквартальные отчёты в Пенсионный фонд и ФСС.
Особенности
Несмотря на целый ряд преимуществ УСН «доходы», не каждый предприниматель может использоваться её для своего бизнеса. Ограничения касаются размеров организации, её штата и доходов. Например, нельзя применять УСН 6%:
- при годовом доходе свыше 60 млн рублей,
- при штате более 100 сотрудников,
- организациям с наличием филиалов, страховым компаниям, инвестиционным фондам, участникам рынка ценных бумаг, предпринимателям, занимающимся производством подакцизных товаров, бюджетным компаниям и т.д.
Сервис для ведения бухгалтерии и сдачи отчетности, разработанный для малых предпринимателей. Сервис помогает людям сохранять время и фокусироваться на бизнесе.
Прямо сейчас, вы можете попробовать наш сервис в действии совершенно бесплатно!
Возможности сервиса
Разделы по теме
Статьи
- Как зарегистрировать ООО
- Подача ИП налоговой декларации
- Пользователи «Контур-Экстерна» получили возможность отсылать отчетность прямо из интерфейса 1С
- УСН: простая арифметика налогов
- Бухучёт при грузоперевозках
- Аутсорсинг: домыслы
- Изменения для ИП в 2014 году
- Самостоятельное закрытие ООО
- Переход на УСН освобождает от НДС
- Инструкция по закрытию ИП
- Полезные советы по ведению бухгалтерии для фрилансеров
- Архивное хранение документов в малом бизнесе: что и как долго?
- Причины отказа регистрации ИП
- Аутсорсинг: отличие
- Доходы ИП на УСН
- Книга учета доходов и расходов ИП
- Величина страхового взноса может измениться вследствие увеличения МРОТ!
- Как сдавать электронную декларацию по НДС в 2014 году?
- Обязательно ли предпринимателям соблюдать порядок ведения кассовых операций?
- Как сдать декларацию через Интернет
- Процесс взаимозачёта с контрагентом
- Регистрация ИП самостоятельно: пошаговая инструкция
- Граждане России часто болеют, что экономически невыгодно стране!
- Виды предпринимательской деятельности
- Что представляет собой проверка ПФР и ФСС
- Как правильно оформить заявление на применение УСН?
- Ошибки бухгалтера: чем это грозит компании?
- Открытие ИП в Москве
- Передача отчётности через интернет
- Даже незаполненная Книга учета доходов и расходов должна быть подписана!
Исаева ЕленaОснователь стартапа Cookwizme
У нас молодой стартап. Нашей дружной команде всегда всего не хватает! Дефицит времени, денег, специалистов, трафика, нервов ))) Не успели преодолеть все проблемы с разработкой, запустились и тут новая напасть - бухгалтерия! Никто в команде никакого представления не имеет о бухгалтерской отчетности! Стали искать выход. Обнаружили “Мои финансы”, сразу почувствовали, что это то, что нам должно подойти. Пообщались с командой сервиса, нашли таких же увлеченных ребят, знающих все о бухгалтерии! Нам не только помогали в пользовании системой, но и давали советы по решению всяких бухгалтерских вопросов. Их специалисты подсказали, как настроить отчетность по нашим счетам, кошелькам, платежным системам. С “Моими финансами” бухгалтерия оказалась не так страшна, как выглядела вначале! Большое спасибо команде “Моих финансов” и успехов им и их замечательному сервису!