Бухучёт при грузоперевозках

Бухучёт при грузоперевозках для ИП

Если ИП оказывает услуги по грузоперевозкам и в его автопарке числится меньше 20 машин, то ему выгодно применять ЕНВД: до 2013 года в обязательном порядке, с 1 января 2013 г. — в добровольном.

Чем ЕНВД выгоден для грузоперевозчиков

1. «Вменёнка» снижает налоговую нагрузку: для расчёт налога используется физический показатель, как количество машин, а не общая прибыль, то есть можно наращивать объемы без увеличения налогов.

2. Освобождение от ККТ для наличных расчётов: вместо кассового чека ИП может выдать товарный либо квитанцию.

3. Освобождение для ИП на ЕНВД от бухгалтерского учёта (пп. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»), достаточно вести учёт физического показателя, то есть количества машин .

Справка: Налоговый режим в виде ЕНВД просуществует ещё до 31 декабря 2017 года включительно, после чего положения главы 26.3 НК применяться не будут (ст. 5 ФЗ от 29.06.12 № 97-ФЗ).

Какие налоги платит грузоперевозчик

При ЕНВД предприниматель платит единый вменённый налог не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода и освобождается от НДФЛ, налога на прибыль, на имущество физлиц, НДС.  

Дополнительно ИП уплачивает фиксированные взносы в ПФР и ФОМС, взнос по временной нетрудоспособности и материнству, страхование от несчастных случаев и производственных травм, НДФЛ (если есть сотрудники).

Как рассчитать налог на ЕНВД

1. Определить налоговую базу для грузоперевозок.

2. Умножить полученную сумму на коэффициенты К1 и К2 — они едины для всей России и составляют в 2013 году 1,569 и от 0,005 до 1 в зависимости от региона, соответственно.

3. Полученное значение базы умножить на налоговую ставку — 15% от базовой доходности умноженной на число машин.

Пример: базовая доходность в месяц равна 6000 руб., в парке пять машин, а К2 - 0,5. Получаем: 6000 * 1,569 * 0,5  * 15% * 5 = 3530,25 рублей в месяц.

С 2013 года ИП на ЕНВД без сотрудников могут сократить налог на всю сумму фиксированных платежей. Для ИП с сотрудниками это правило не действует (см. письма Минфин РФ от 31.01.2013 г. №03-11-11/41 и №03-11-11/40).

Какую отчётность сдавать

При работе на ЕНВД предприниматель сдает ежеквартальную декларацию не позднее 20 числа месяца очередного квартала, и сведения о среднесписочной численности работников (ежегодно). Для ИП с сотрудниками дополнительно сдаются отчётность по сотрудникам (РСВ-1, 4 ФСС, 2-НДФЛ, сведения персонифицированного учета). Если предприниматель попал в ежегодную выборку Росстата, то он должен также сдать статистические отчёты.

Как упростить бухучёт при ЕНВД

Чтобы максимально облегчить работу с отчетностью, рассчитать налоги и фиксированные платежи, воспользуйтесь сервисом «Мои финансы». Специальных знаний не потребуется: все расчеты и формирование документов происходит в автоматическом режиме на основании веденных данных. Благодаря этому весь учёт производится быстро и без ошибок.

Возможности сервиса

Климентов Иваниндивидуальный предприниматель, владелец автосервиса

Когда открывал ИП, сначала хотел сам вникнуть в бухучёт, но всё казалось слишком сложным, да и времени было жаль в этом разбираться. Пришлось нанимать приходящего бухгалтера, но в том же году появились какие-то неточности в отчётности, претензии со стороны налоговой… Полез в интернет, выяснил, что все пользуются электронными бухгалтериями, решил опробовать сначала бесплатный уровень «Моих финансов». Понял, что это несравненно проще и быстрее, к тому же сдача электронной отчётности для меня предпочтительнее – не надо оформлять доверенность на бухгалтера или ездить в налоговую самому. Теперь пользуюсь полным функционалом, разбираюсь практически во всём, а в случае чего – подскажет консультант. Спасибо за такой отличный продуманный сервис!